Постановление Администрации городского округа Самара от 29.07.2015 N 812 "О внесении изменений в Постановление Администрации городского округа Самара от 07.06.2012 N 659 "Об утверждении Порядка составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Самара и контроля за их исполнением"
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА САМАРА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 29 июля 2015 г. № 812
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ
ГОРОДСКОГО ОКРУГА САМАРА ОТ 07.06.2012 № 659 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ
ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ И УСТАНОВЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
ПЛАНОВ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ ГОРОДСКОГО ОКРУГА САМАРА И КОНТРОЛЯ ЗА
ИХ ИСПОЛНЕНИЕМ"
В целях повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий и обеспечения единого подхода к организации управления их деятельностью на среднесрочную перспективу постановляю:
1. Внести в приложение к постановлению Администрации городского округа Самара от 07.06.2012 № 659 "Об утверждении Порядка составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Самара и контроля за их исполнением" (далее - Порядок) следующие изменения:
1.1. Пункт 1.2.3 после слов "на очередной финансовый год" дополнить словами "и плановый период".
1.2. В пункте 1.3 слова "на очередной финансовый год" исключить.
1.3. Пункт 2.2 изложить в следующей редакции:
"2.2. Кураторы в срок до 1 августа текущего года определяют и доводят до Предприятий в письменной форме прогнозный объем бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период в разрезе видов деятельности, осуществляемых Предприятиями.".
1.4. Пункт 2.3 изложить в следующей редакции:
"2.3. Предприятия разрабатывают проекты планов ФХД по установленной форме (согласно приложению № 1 к настоящему Порядку) в соответствии с доведенными сценарными условиями и методическими указаниями, утвержденными в приложении № 2 к настоящему Порядку.".
1.5. В пункте 2.5 слова "25 июля" заменить словами "15 августа".
1.6. В пункте 2.9 слова "5 августа" заменить словами "1 сентября".
1.7. В пункте 2.11 слова "20 сентября" заменить словами "25 сентября".
1.8. В пункте 2.14 слова "15 января" заменить словами "1 февраля".
1.9. В пункте 2.15 слова "1 февраля" заменить словами "1 марта".
1.10. В пункте 2.17 слова "15 февраля" заменить словами "20 марта".
1.11. Подпункт "а" пункта 3.2 изложить в следующей редакции:
"а) бухгалтерскую отчетность (формы № 1, № 2 по ОКУД - ежеквартально, формы № 1 - № 5 по ОКУД - с отметкой налоговой инспекции ежегодно);".
1.12. Подпункт "в" пункта 3.2 изложить в следующей редакции:
"в) копии налоговых деклараций по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, по единому налогу на вмененный доход (ежеквартально и с отметкой налоговой инспекции ежегодно);".
1.13. Подпункт "к" пункта 3.2 исключить.
2. Внести в приложение № 1 к Порядку следующие изменения:
2.1. Титульный лист Плана финансово-хозяйственной деятельности МП изложить в редакции согласно приложению № 1 к настоящему Постановлению.
2.2. Таблицу № 1 изложить в редакции согласно приложению № 2 к настоящему Постановлению.
2.3. Таблицу № 7.3 исключить.
2.4. Таблицу № 11 изложить в редакции согласно приложению № 3 к настоящему Постановлению.
2.5. Таблицы № 12 и № 13 исключить.
2.6. Таблицу № 16 изложить в редакции согласно приложению № 4 к настоящему Постановлению.
2.7. Таблицу № 17 изложить в редакции согласно приложению № 5 к настоящему Постановлению.
2.8. Таблицу № 20 изложить в редакции согласно приложению № 6 к настоящему Постановлению.
2.9. Таблицу № 21 изложить в редакции согласно приложению № 7 к настоящему Постановлению.
2.10. Включить таблицы N№ 22 - 25 в редакции согласно приложениям N№ 8 - 11 к настоящему Постановлению.
3. Приложение № 2 к Порядку изложить в редакции согласно приложению № 12 к настоящему Постановлению.
4. Приложение № 3 к Порядку изложить в редакции согласно приложению № 13 к настоящему Постановлению.
5. В пункте 7 приложения № 4 к Порядку после слов "в разделе необходимо отразить" дополнить словами "(в разрезе таблиц N№ 20 - 25)".
6. Приложение № 5 к Порядку исключить.
7. Настоящее Постановление вступает в силу со дня его подписания.
8. Опубликовать настоящее Постановление в средствах массовой информации.
9. Контроль за выполнением настоящего Постановления возложить на первого заместителя главы Администрации городского округа Самара Василенко В.А.
Глава
Администрации городского округа
О.Б.ФУРСОВ
Приложение № 1
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
План финансово-хозяйственной деятельности
МП _____________________ на 20___ год
и плановый период _____ и _____ годов
Полное наименование предприятия
Сокращенное наименование предприятия
Юридический адрес
Фактический адрес
Тип предприятия
Основные виды деятельности по ОКВЭД
Реквизиты
ИНН
КПП
ОГРН
л/с
р/с
БИК
Ф.И.О. руководителя, главного бухгалтера (полностью)
Директор
Главный бухгалтер
Контактный телефон
Тел./факс
Тел.
Адрес электронной почты
Численность по штатному расписанию
Всего - чел., в том числе:
- руководители, специалисты и др. служащие - чел.
- рабочие - чел.
Виды деятельности, осуществляемые предприятием в соответствии с Уставом
Директор __________________ Ф.И.О.
"____" __________ 20___ г.
Заместитель директора
по экономике и финансам __________________ Ф.И.О.
"____" __________ 20___ г.
Главный бухгалтер __________________ Ф.И.О.
"____" __________ 20___ г.
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 2
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
таблица № 1
Предприятие МП ________________
Сценарные условия на 20_____ год
и плановый период ___ и ____ годов
Показатель
Очередной финансовый год
Первый год планового периода
Второй год планового периода
ИПЦ, %
Индекс тарифов на услуги естественных монополий, %
электроэнергия
теплоэнергия
водоснабжение
водоотведение
газ
Индексация ФОТ, %
Снижение потребление энергии и коммунальных ресурсов, %
Заместитель главы Администрации городского
округа Самара - руководитель Департамента
экономического развития _______________ Ф.И.О.
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 3
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
таблица № 11
Предприятие ________________________________
Инвестиционная программа (свод) на 20_____ год
Формирование источников финансирования (без НДС) (по начислению)
тыс. руб.
N
Источники финансирования
Отчет за предыдущий год
Оценка текущего года
Планируемый год
в т.ч.
Изм. тек. год/пред. год, %
Изм. план/ тек. год, %
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
А
Остаток источников инвестиций на начало периода
А.1
- прибыль прошлых лет
А.2
- неиспользованная амортизация предыдущих лет
А.3
- прочие источники (указать)
1.
Собственные средства
из них:
1.1.
Чистая прибыль текущего года
1.2.
Надбавки к тарифам
1.3.
Тарифы на подключение
1.4.
Амортизация
1.5.
Прочие собственные источники
в т.ч. от реализации активов
2.
Привлеченные средства
2.1.
Кредиты банков
в т.ч. кредиты иностранных банков
2.2.
Заемные средства других организаций
2.3.
Бюджетные средства
из них
- из федерального бюджета
- из бюджета субъекта РФ
- из муниципального бюджета
2.4.
Средства внебюджетных фондов
2.5.
Прочие средства
из них:
средства, полученные от долевого участия
прочие источники внешнего финансирования
3.
Итого начислено
4.
Остаток источников инвестиций на конец периода
5.
Справочно: авансы по работам (этапам), завершаемым в будущих периодах
Объем инвестиций (без НДС)
тыс. руб.
N
Источники финансирования
Отчет за предыдущий год
Оценка текущего года
Планируемый год
в т.ч.
Изм. тек. год/ пред. год, %
Изм. план/ тек. год, %
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1.
Инвестиции, всего
2.
Особо крупные инвестиционные проекты
3.
Инвестиции на производственное развитие
3.1.
Развитие и модернизация продуктовой линии
3.2.
Инвестиции в поддержание существующих мощностей
3.3.
Инвестиции на модернизацию технологического процесса
3.4.
Инвестиции в расширение производства
3.5.
Инвестиции в реконструкцию производственных процессов
3.6.
Инновационные инвестиции (в новые товары, инвестиции, рынки)
3.7.
Инвестиции в научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР)
3.8.
Прочие капитальные затраты
4.
Приобретение объектов основных средств и НМА
5.
Инвестиции в развитие непроизводственной сферы
6.
M&A
7.
Долгосрочные финансовые вложения
8.
Прочие вложения
9.
Структура инвестиций (по видам работ):
9.1.
Проектно-изыскательские работы
9.2.
Строительно-монтажные работы
9.3.
Оборудование
9.4.
Прочие
10.
Структура инвестиций (по источникам вложений):
10.1.
Собственные средства:
- амортизация;
- прибыль
10.2.
Бюджетные средства:
- бюджет городского округа;
- областной;
- федеральный
10.3.
Заемные средства
10.4.
Прочие источники
11.
Справочно: кроме того, уплачиваемый НДС
12.
Погашение инвестиционных кредитов
Руководитель предприятия _______________________________Ф.И.О.
(подпись)
Исполнитель (Ф.И.О.)
тел.
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 4
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
таблица № 16
Предприятие МП _____________________
Кредитный план на 20_____ год
тыс. рублей
Наименование банка
Условия договора
Остаток на 01.01.__
1 квартал 20__ года
2 квартал 20__ года
3 квартал 20__ года
4 квартал 20__ года
Остаток ссудной задолженности
Реквизиты договора
(N, дата)
Дата погашения кредита
Лимит максимальной задолженности
Процентная ставка, %
Цель кредита
Обеспечение
всего
в т.ч. просроченная задолженность
получено
погашено
получено
погашено
получено
погашено
получено
погашено
всего
в т.ч. просроченная задолженность
Банк 1
Банк 2
Банк 3
Банк 4
Банк 5
Итого
Руководитель предприятия ______________________________ Ф.И.О.
(подпись)
Исполнитель (Ф.И.О.)
тел.
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 5
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
таблица № 17
Предприятие МП__________________________
Экономические и финансовые показатели на 20_____ год
Наименование показателя
Отчет за предыдущий год
Оценка текущего года
Планируемый год
в т.ч.
Изм. тек. год/пред. год, %
Изм. план/тек. год, %
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Рентабельность, %
Маржинальный доход, млн. рублей
Чистая прибыль, млн. рублей
EBITDA, млн. рублей
EBITDA margin (EBITDA/выручка от реализации), %
Кредиты и займы (Debt), млн. руб.
Debt/Ebitda (норма < 3,5)
Коэффициент финансового рычага (Заемный капитал/Собственный капитал, норма < 1,0)
Коэффициент текущей ликвидности (Текущие активы/Текущие обязательства, норма > 1,5)
Коэффициент покрытия долга (Долгосрочные кредиты/Ebitda, норма < 3,0)
Коэффициент обслуживания долга (Ebitda/Расходы по оплате % за кредиты, норма > 4,0)
Оборачиваемость Дт задолженности, дн.
Оборачиваемость Кт задолженности, дн.
Чистые активы (ЧА)
Уставный капитал (УК) (стр. баланса 410)
Дельта (ЧА - УК)
Руководитель предприятия ______________________________ Ф.И.О.
(подпись)
Исполнитель (Ф.И.О.)
тел.
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 6
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
таблица № 20
Развитие имущественного комплекса
на 20_____ год и плановый период ___ и ____ годов
_____________________________________________________
(наименование предприятия)
2.1. Сведения об имущественном комплексе.
№ п/п
Перечень имущества (примерный)
Текущее состояние на 1 января очередного финансового года
Количество, ед.
Площадь, кв. м
% износа
Право на имущество (хозяйственное ведение/аренда/др.)
1
2
3
4
5
6
1.
Помещения (здания, сооружения)
в том числе:
- используемые в собственных целях:
а) административные
б) производственные
в) склады
г) гаражи
д) мастерские
е) подсобные помещения
ж) др. (расшифровать):
- сданные в аренду (расшифровать):
- неиспользуемые (расшифровать):
№ п/п
Перечень имущества (примерный)
Текущее состояние на 1 января очередного финансового года
Количество, ед.
Площадь, кв. м
% износа
Право на имущество (хозяйственное ведение/аренда/др.)
1
2
3
4
5
6
2.
Земельные участки
в том числе:
- используемые в собственных целях
- сданные в аренду
в том числе:
- легковой автотранспорт
X
- грузовой автотранспорт
X
- тракторы
X
- спецтехника (машины)
X
- другое (расшифровать)
4.
Иное имущество (расшифровать):
2.2. Плановое задание по оформлению права хозяйственного ведения.
№ п/п
Показатели
Ед. измерения
Годы
очередной финансовый год
первый год планового периода
второй год планового периода
1
2
3
4
5
6
1.
Наименование имущественного объекта:
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
1.7.
2.
Финансовая потребность - всего, в т.ч.:
- собственные средства
- бюджетные средства:
а) бюджет городского округа
б) областной бюджет
2.2.1. План мероприятий по оформлению права хозяйственного ведения на очередной финансовый год
№ п/п
Наименование мероприятия
Сроки исполнения
Ответственное лицо
1
2
3
4
2.3. Плановое задание по возврату неэффективно используемого имущества в муниципальную казну.
№ п/п
Наименование имущественного объекта
Ед. измерения
Годы
очередной финансовый год
первый год планового периода
второй год планового периода
1
2
3
4
5
6
Руководитель предприятия ______________________________ Ф.И.О.
(подпись)
Исполнитель (Ф.И.О.)
тел.
Дата заполнения:
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 7
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
таблица № 21
Плановое задание по капитальным и текущим ремонтам, инвестиционным
вложениям
на 20_____ год и плановый период _____ и ______ годов
___________________________________________________________________________
(наименование предприятия)
№ п/п
Наименование задачи <*>
Единицы измерения
Годы
очередной финансовый год
первый год планового периода
второй год планового периода
1
2
3
4
5
6
Раздел 1. Капитальные и текущие ремонты (в составе себестоимости)
Задача 1.1
Здания и сооружения
1.1.1
Наименование объекта
натуральный показатель
Стоимость работ
тыс. руб.
...
Итого по задаче 1.1
тыс. руб.
Задача 1.2
Машины и оборудование
1.2.1
Наименование объекта
натуральный показатель
Стоимость работ
тыс. руб.
...
Итого по задаче 1.2
тыс. руб.
Задача 1.3
Транспортные средства
1.3.1
Наименование объекта
натуральный показатель
Стоимость работ
тыс. руб.
...
Итого по задаче 1.3
тыс. руб.
Задача 1.4
Производственный и хозяйственный инвентарь
1.4.1
Наименование объекта
натуральный показатель
Стоимость работ
тыс. руб.
...
Итого по задаче 1.4
тыс. руб.
Задача 1.5
Другие, не перечисленные выше виды основных фондов (расшифровать)
1.5.1
Наименование объекта
натуральный показатель
Стоимость работ
тыс. руб.
...
Итого по задаче 1.5
тыс. руб.
Итого по разделу 1
Общая стоимость работ:
а) собственные средства
тыс. руб.
б) бюджетные средства
тыс. руб.
Раздел 2. Инвестиционные вложения
Задача 2.1
Проектно-изыскательные работы:
2.1.1
Наименование проекта
натуральный показатель
Стоимость работ
тыс. руб.
...
Итого по задаче 2.1
тыс. руб.
Задача 2.2
Строительно-монтажные работы:
2.2.1
Наименование вида работ и объекта
натуральный показатель
Стоимость работ
тыс. руб.
...
Итого по задаче 2.2
тыс. руб.
Задача 2.3
Модернизация машин и оборудования:
2.3.1
Наименование машин и оборудования
натуральный показатель
Стоимость модернизации
тыс. руб.
...
Итого по задаче 2.3
тыс. руб.
Итого по разделу 2
Общая стоимость инвестиционных работ, в т.ч.:
тыс. руб.
а) собственные средства:
- амортизация;
- прибыль;
б) бюджетные средства:
- городской бюджет;
- C87 областной бюджет;
в) прочие привлеченные средства
Раздел 3. Потребность предприятия в капитальных и инвестиционных вложениях, не обеспеченная финансированием
Задача 3.1
(расшифровать)
Задача 3.2
(расшифровать)
...
Итого по разделу 3
Общая стоимость инвестиционных работ, в т.ч.:
тыс. руб.
а) собственные средства;
б) бюджетные средства
--------------------------------
<*> - плановые задачи могут быть дополнены иными задачами в соответствии с потребностями производства.
Руководитель предприятия ______________________________ Ф.И.О.
(подпись)
Исполнитель (Ф.И.О.)
тел.
Дата заполнения:
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 8
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
таблица № 22
Плановое задание по снижению издержек и повышению эффективности
производственного процесса
на 20_____ год и плановый период ___ и ____ годов
___________________________________________________________________________
(наименование предприятия)
№ п/п
Наименование задачи (с указанием мероприятий) <*>
Единицы измерения
Годы
очередной финансовый год
первый год планового периода
второй год планового периода
1
2
3
4
5
6
Задача 1
Повышение энергоэффективности производства:
1.1
Электроэнергия
1.1.1
удельный расход электроэнергии на единицу продукции (работы, услуги)
кВт·ч/ед.
1.1.2
годовая экономия электроэнергии
кВт
%
1.1.3
экономическая эффективность (экономия)
тыс. руб.
1.2
Теплоэнергия
1.2.1
удельный расход теплоэнергии на единицу продукции (работы, услуги)
Гкал/ед.
1.2.2
годовая экономия теплоэнергии
Гкал
%
1.2.3
экономическая эффективность (экономия)
тыс. руб.
1.3
Газ
1.3.1
удельный расход газа на единицу продукции (работы, услуги)
куб. м/ед.
1.3.2
годовая экономия газа
куб. м
%
1.3.3
экономическая эффективность (экономия)
тыс. руб.
1.4
Холодное водоснабжение
1.4.1
удельный расход воды на единицу продукции (работы, услуги)
куб. м/ед.
1.4.2
годовая экономия воды
куб. м
%
1.4.3
экономическая эффективность (экономия)
тыс. руб.
1.5
Горячее водоснабжение
1.5.1
удельный расход горячей воды (пара) на единицу продукции (работы, услуги)
Гкал/ед.;
куб. м/ед.
1.5.2
годовая экономия горячей воды (пара)
Гкал, куб. м
%
1.5.3
экономическая эффективность (экономия)
тыс. руб.
1.6
Иные виды энергоресурсов (расшифровать)
1.6.1
удельный расход ресурса на единицу продукции (работы, услуги)
1.6.2
годовая экономия ресурса
нат. пок.
%
1.6.3
экономическая эффективность (экономия)
тыс. руб.
1.7
Общая экономическая эффективность (экономия) по задаче 1
тыс. руб.
Задача 2
Оптимизация расходов:
натуральный показатель
экономия в тыс. руб.
натуральный показатель
экономия в тыс. руб.
натуральный показатель
экономия в тыс. руб.
Общая экономическая эффективность (экономия) по задаче 2
тыс. руб.
Задача 3
Повышение производительности труда
3.1
Производительность труда
объем в натуральных показателях на 1 работника
тыс. руб. на 1 работника
3.2
Рост производительности труда (рассчитывается по стоимостному показателю)
%
Задача 4
Развитие персонала
4.1
Повышение квалификации и переподготовка кадров:
4.1.1
4.1.2
...
Итого
человек
4.2
Дополнительная потребность в кадрах:
4.2.1
4.2.2
...
Итого
человек
4.3
Финансовая потребность:
- собственные средства;
тыс. руб.
- бюджетные средства:
а) городской бюджет;
б) областной бюджет
4.4
Общая эффективность по задаче 4
- сокращение потерь рабочего времени;
часов
- сокращение текучести кадров;
в % с... до...
- оптимизация расходов на оплату труда
тыс. руб.
- др.
--------------------------------
<*> - плановые задачи могут быть дополнены иными задачами в соответствии с потребностями производства.
Руководитель предприятия ______________________________ Ф.И.О.
(подпись)
Исполнитель (Ф.И.О.)
тел.
Дата заполнения:
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 9
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
таблица № 23
Расчет экономии от проведения торгов и конкурсов
(в соответствии с федеральным законом от 18.07.2011 № 223-ФЗ "О закупках
товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц")
на 20_____ год и плановый период ___ и ____ годов
___________________________________________________________________________
(наименование предприятия)
№ п/п
Наименование показателя <*>
Ед. изм.
Очередной финансовый год
Первый год планового периода
Второй год планового периода
Всего
в т.ч.
Всего
в т.ч.
Всего
в т.ч.
собственные средства
бюджетные средства
собственные средства
бюджетные средства
собственные средства
бюджетные средства
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1.
Закупки
1.1.
Компьютеры
шт.
тыс. руб.
1.2.
Запасные части к автотранспорту
шт.
тыс. руб.
1.3.
Песочно-соляная смесь
тонн
тыс. руб.
1.4.
ГСМ
тонн
тыс. руб.
1.5.
Семена, удобрения
кг
тыс. руб.
...
...
Итого
тыс. руб.
2.
Общая экономическая эффективность (экономия) от проведения торгов и конкурсов
тыс. руб.
в % от общего объема закупок
--------------------------------
<*> - приведен примерный перечень, в который вносятся изменения с учетом потребностей предприятия.
Руководитель предприятия ______________________________ Ф.И.О.
(подпись)
Исполнитель (Ф.И.О.)
тел.
Дата заполнения:
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 10
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
таблица № 24
Финансовое обеспечение исполнения плана финансово-хозяйственной деятельности
на 20_____ год и на плановый период ___ и ____ годов
___________________________________________________________________________
(наименование предприятия)
тыс. руб.
№ п/п
Показатели
Очередной финансовый год
Первый год планового периода
Второй год планового периода
Всего
в т.ч.
Всего
в т.ч.
Всего
в т.ч.
собственные средства
бюджетные средства:
собственные средства
бюджетные средства:
собственные средства
бюджетные средства:
Всего
в т.ч.:
Всего
в т.ч.:
Всего
в т.ч.:
средства бюджета городского округа
средства из вышестоящих бюджетов
средства бюджета городского округа
средства из вышестоящих бюджетов
средства бюджета городского округа
средства из вышестоящих бюджетов
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
1.
Доходы: (по видам деятельности, работ, услуг)
1.1.
- оказание услуг сторонним организациям
1.2.
...
1.3.
1.4.
1.4.
2.
Расходы:
2.1.
Сырье и материалы
2.2.
Топливо и энергия
2.3.
Затраты на оплату труда
2.4.
Отчисления на социальные нужды
2.5.
Амортизация
2.6.
Услуги производственного характера
2.7.
Услуги непроизводственного характера
2.8.
Налоги и сборы
2.9.
Страхование
2.10.
Прочие расходы (расшифровать)
3.
Финансовый результат
4.
Чистая прибыль
5.
Инвестиции
Руководитель предприятия ______________________________ Ф.И.О.
(подпись)
Исполнитель (Ф.И.О.)
тел.
Дата заполнения:
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 11
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
таблица № 25
Ключевые (базовые) результаты мероприятий, направленных на развитие
предприятия
на 20_____ год и плановый период ___ и ____ годов
___________________________________________________________________________
(наименование предприятия)
___________________________________________________________________________
№ п/п
Показатели
Ед. измерения
Годы
очередной финансовый год
первый год планового периода
второй год планового периода
1
2
3
4
5
6
1.
Развитие новых видов деятельности, работ, услуг (вид деятельности и ожидаемый доход):
...
...
2.
Ежегодный прирост доходов:
тыс. руб.
%
2.1.
собственные доходы
тыс. руб.
%
2.2.
бюджетные средства
тыс. руб.
%
3.
Сокращение издержек производства <*>
тыс. руб.
в % от общей суммы расходов
4.
Увеличение прибыли (снижение убытков)
тыс. руб.
%
5.
Рентабельность (чистая прибыль/себестоимость)
%
6.
Производительность труда
тыс. руб./ 1 работника
%
--------------------------------
<*> - данные из таблицы "Плановое задание по снижению издержек и повышению эффективности производственного процесса".
Руководитель предприятия ______________________________ Ф.И.О.
(подпись)
Исполнитель (Ф.И.О.)
тел.
Дата заполнения:
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 12
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
Приложение № 2
к Порядку
составления, утверждения
и установления показателей
планов финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных
унитарных предприятий городского
округа Самара и контроля
за их исполнением
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМЫ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
1. Общие положения
1.1. Настоящие Методические рекомендации определяют порядок заполнения Предприятиями формы плана ФХД, утвержденной в приложении № 1 к Порядку.
1.2. Основные принципы планирования:
1.2.1. Планирование деятельности Предприятий является основой их деятельности.
1.2.2. Планирование осуществляется по видам деятельности в соответствии с уставом Предприятия.
1.2.3. Организация планирования деятельности Предприятия производится на основе:
а) сопоставления плановых и отчетных показателей предыдущего периода;
б) сценарных условий, доведенных до Предприятий Департаментом экономического развития Администрации городского округа Самара;
в) показателей и нормативов затрат по видам деятельности, установленных Кураторами;
г) норматива доходов от арендной платы с 1 кв. м площади, сдаваемой в аренду Предприятиями, установленного Департаментом управления имуществом городского округа Самара.
1.3. При заполнении формы плана ФХД необходимо учитывать, что все таблицы плана ФХД заполняются в разрезе каждого вида деятельности, осуществляемого Предприятием.
При этом:
к основным видам деятельности относятся виды деятельности, выручка каждого из которых составляет пять и более процентов от общей суммы выручки (в соответствии с приказом Минфина РФ от 06.05.1999 № 32н);
к прочим видам деятельности относятся виды деятельности, выручка каждого из которых составляет менее 5% процентов от общей суммы выручки;
к непрофильным видам деятельности относятся виды деятельности по содержанию объектов социально-культурного назначения (например, бани, столовые, турбазы и т.п.) в случае, если данные виды деятельности не являются для предприятия основными.
1.4. Все стоимостные показатели плана ФХД рассчитываются в тысячах рублей с округлением до целого числа и разделением на разряды.
2. Порядок заполнения таблиц плана ФХД
2.1. Таблица № 1 "Сценарные условия"
В этой таблице указываются показатели сценарных условий, принятых Предприятием при расчете показателей плана ФХД.
В случае если принятые Предприятием сценарные условия отличаются от сценарных условий, доведенных до Предприятий Департаментом экономического развития Администрации городского округа Самара, данный раздел необходимо дополнить соответствующими комментариями.
2.2. Таблица № 2 "Производственная программа"
В данной таблице необходимо отразить основные показатели Производственной программы Предприятия (в натуральном выражении).
Дополнительно к данной таблице необходимо представить расчет основных показателей производственной Программы и пояснительную записку к ним.
Предприятия, оказывающие услуги водоснабжения, водоотведения, передачи электроэнергии и теплоэнергии, представляют Баланс передачи и распределения ресурсов (электроэнергия, вода и т.д.): поступление ресурсов, потери в абсолютном выражении, потери в % от поступления, потребление на собственные нужды, полезный отпуск ресурсов.
2.3. Таблица № 3 "Выручка от реализации по видам
деятельности"
В этой таблице отражается выручка от реализации по видам деятельности Предприятия с учетом бюджетных средств, полученных Предприятием в рамках выполнения муниципальных контрактов и в качестве субсидий.
Сумма выручки в графе "Отчет за предшествующий год" должна соответствовать строке "Выручка" бухгалтерской отчетности формы № 2 "Отчет о прибылях и убытках".
По строке "Справочно: бюджетное финансирование" отражается сумма бюджетных средств, полученных Предприятием, по источникам финансирования, а также в разрезе видов деятельности.
Общий объем выручки планируется исходя из фактически сложившегося уровня доходов Предприятия за отчетный период, а также оценочного уровня текущего года с учетом следующих моментов:
увеличение объемов производимой продукции (товаров, работ и услуг) в натуральном и стоимостном выражении;
ориентация на приоритетное выполнение работ собственными силами;
изыскание альтернативных муниципальному заказу дополнительных источников доходов;
повышение фондоотдачи и производительности труда.
2.4. Таблица № 4 "Фонд оплаты труда"
Основой для заполнения данной таблицы является анализ расходования средств на оплату труда за предыдущий период с учетом данных статистической формы 1-Т.
К данному разделу необходимо представить Положение об оплате труда, утвержденное штатное расписание.
Планируемая среднемесячная заработная плата одного работающего должна быть не ниже прожиточного минимума.
При планировании данного показателя необходимо учитывать фактически сложившийся уровень занятости на Предприятии, а не нормативную (штатную) численность работающих.
2.5. Таблица № 5 "Затраты на ремонт"
Данный раздел включает все затраты на ремонт основных средств в разрезе их видов.
К таблице необходимо представить список объектов (основных средств), подлежащих ремонту, с указанием вида ремонта (текущий, капитальный), способа проведения (хоз. способ, подряд), характеристику объектов (% износа, год введения в эксплуатацию, срок предыдущего ремонта и др.).
2.6. Таблица № 6 "Затраты на энергоресурсы, воду и стоки"
В данном разделе приводится расчет потребности затрат на энергоресурсы, воду и стоки. Расчет показателей производится в соответствии с производственной Программой, сценарными условиями по росту тарифов на соответствующие виды ресурсов. В пояснительной записке к плану ФХД приводятся причины и обоснования увеличения потребления ресурсов в натуральном выражении.
Планирование показателей таблицы № 6 должно быть взаимоувязано с программой мероприятий Предприятия по энергосбережению.
2.7. Таблица № 7 "Смета затрат (себестоимость)"
Данный раздел включает все виды расходов (без НДС), которые отражаются по строкам "Себестоимость продаж", "Коммерческие расходы", "Управленческие расходы" бухгалтерской отчетности формы № 2 "Отчет о прибылях и убытках". Общая сумма затрат (себестоимость) в графе "Отчет за предыдущий год" должна соответствовать данным формы № 2.
Расходы указываются раздельно по видам деятельности, каждый из которых составляет пять и более процентов от общей суммы доходов (в соответствии с приказом Минфина РФ от 06.05.1999 № 33н).
Общий объем расходов планируется исходя из фактически сложившегося уровня расходов Предприятия за отчетный год, а также оценочного уровня текущего года с учетом следующих моментов:
корректировка на инфляцию;
индексация заработной платы (исходя из возможностей Предприятия с учетом положений Коллективного договора и Соглашения);
рост производственных площадей и мощностей;
комплекс мероприятий, направленных на сокращение расходов;
освоение новых видов техники и технологий по производству продукции;
повышение энергоэффективности;
другие объективные факторы и причины.
При расчете показателей раздела 1 таблицы № 7 необходимо использовать показатели таблиц № 1, № 2, № 4, № 5, № 6 плана ФХД.
Для заполнения таблицы № 7 рекомендуется следующий алгоритм:
I этап - формирование переменных затрат Предприятия по видам деятельности;
II этап - формирование постоянных затрат Предприятия по видам деятельности;
III этап - формируется общая смета затрат путем суммирования по каждому виду деятельности переменных и постоянных затрат.
Общая смета Переменные Постоянные
затрат < затраты, + затраты,
(себестоимость) I этап II этап
III этап
/\ /\ \/
Вид < Вид + Вид
деятельности 1 деятельности 1 деятельности 1
+ +
Вид < Вид + Вид
деятельности 2 деятельности 2 деятельности 2
Таблица № 7.1 "Смета затрат (себестоимость) - переменные затраты"
В этой таблице указываются затраты раздельно по видам деятельности, размер которых зависит от объема производства (заработная плата производственных рабочих, прямые материальные затраты, услуги).
Таблица № 7.2 "Смета затрат (себестоимость) - постоянные затраты"
В данной таблице указываются затраты раздельно по видам деятельности, которые остаются неизменными в краткосрочном периоде при условии сохранения прежней производственной мощности Предприятия.
Постоянные расходы (амортизация, арендная плата, повременная оплата работников, затраты на содержание административно-управленческого персонала и др. расходы) распределяются по видам деятельности в соответствии с учетной политикой Предприятия.
2.8. Таблица № 8 "Маржинальный доход"
Показатели раздела 1 "Выручка от реализации всего, в т.ч." таблицы № 8 должны соответствовать показателям таблицы № 3 "Выручка от реализации по видам деятельности" плана ФХД.
Показатели раздела 2 "Переменные затраты всего, в т.ч." таблицы № 8 соответствуют показателям таблицы № 7.1 "Смета затрат (себестоимость) - переменные затраты" плана ФХД.
В разделе 3 таблицы рассчитывается маржинальный доход как разница между выручкой от реализации и общей суммой переменных затрат:
"Маржинальный доход (стр. 3) = Выручка от реализации (стр. 1) - переменные затраты (стр. 2)".
Показатели раздела 4 "Постоянные затраты (с учетом общехозяйственных)" соответствуют показателям таблицы № 7.2 плана ФХД.
2.9. Таблица № 9 "Прочие доходы и расходы"
В данном разделе указывается расшифровка прочих доходов и расходов.
Показатели графы "Отчет за предыдущий период" соответствуют строкам "Доходы от участия в других организациях", "Проценты к получению", "Проценты к уплате", "Прочие доходы" и "Прочие расходы" бухгалтерской отчетности формы № 2 "Отчет о прибылях и убытках".
По строке 3 "Сальдо прочих доходов" показатели рассчитываются по формуле:
"Сальдо прочих доходов" (стр. 3) = "Прочие доходы" (стр. 1) - "Прочие расходы" (стр. 2)
2.10. Таблица № 10 "Бюджет доходов и расходов"
Данные таблицы № 10 соответствуют показателям бухгалтерской отчетности формы № 2 "Отчет о прибылях и убытках".
Кроме того, показатели:
строки 1 "Выручка от реализации" должны соответствовать показателям таблицы № 3 "Выручка от реализации по видам деятельности" плана ФХД;
строки 2 "Себестоимость, всего, в т.ч." с учетом строк 4 "Коммерческие расходы" и 5 "Управленческие расходы" соответствуют суммарным показателям таблицы № 7 "Смета затрат (себестоимость)" плана ФХД;
строки 7 и 8 "прочие доходы" и "прочие расходы" соответствуют показателям таблицы № 9 "Прочие доходы и расходы" плана ФХД.
Итоговый финансовый результат (прибыль до налогообложения и чистая прибыль) планируется исходя из принципа безубыточности деятельности.
Направления распределения чистой прибыли (строки 14.1 и 14.8) должны быть приведены в соответствие с Уставом Предприятия.
Ежеквартальные отчисления в бюджет городского округа Самара - 50%.
Показатель EBITDA рассчитывается по формуле:
"EBITDA = прибыль до налогообложения (стр. 9) + амортизация по всем видам деятельности (стр. 5 табл. № 7 плана ФХД или данным формы бухгалтерской отчетности № 5) + % по кредитам к уплате (стр. 2.1 табл. № 9 плана ФХД) - % кредитов к получению (стр. 1.1 табл. № 9 плана ФХД)".
2.11. Таблица № 11 "Инвестиционная программа"
При планировании показателей таблицы необходимо учитывать капитальные вложения на строительство, реконструкцию, расширение, техническое перевооружение и приобретение оборудования.
При расчете показателей расходы на капитальный ремонт не включаются.
Планирование инвестиций формируется по источникам финансирования - собственные и привлеченные средства.
2.12. Таблица № 14 "Бюджет движения денежных средств
в поквартальной разбивке (с НДС)"
В этом разделе формируется плановый календарь по притоку и оттоку денежных средств.
При расчете показателей используются данные бухгалтерской отчетности № 4 "Отчет о движении денежных средств".
При заполнении таблицы следует учитывать синхронизацию денежных потоков с целью устранения сезонных и циклических колебаний. Для сбалансированности дефицитного денежного потока необходимо разработать план мероприятий, обеспечивающий повышение уровня самофинансирования.
2.13. Таблица № 15 "Прогнозный баланс"
При расчете показателей используются данные бухгалтерской отчетности № 1 "Бухгалтерский баланс", а также показатели следующих таблиц плана ФХД:
№ 14 "Бюджет движения денежных средств в поквартальной разбивке (с НДС)";
№ 16 "Кредитный план".
По строке 34 "Задолженность учредителям по выплате доходов" таблицы № 15 указывается сумма отчислений части прибыли Предприятия, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, в бюджет городского округа Самара.
Плановые активы должны быть равны плановым пассивам "Прогнозного баланса". Допустимым считается отклонение, не превышающее 1%.
2.14. Таблица № 16 "Кредитный план"
В данной таблице указываются кредиты и займы, полученные (планируемые к получению) в кредитных организациях, а также внутренние заимствования между муниципальными Предприятиями.
В пояснительной записке к плану ФХД необходимо отразить цели кредитования Предприятия.
2.15. Таблица № 17 "Финансовые и экономические показатели"
Для расчета показателей таблицы № 17 используются данные таблиц № 8, № 10, № 15 плана ФХД, бухгалтерской отчетности форм № 1 и № 2.
Рентабельность рассчитывается по формуле:
(Строка "Чистая прибыль" / строка "Себестоимость" таблицы № 10 "Бюджет доходов и расходов") * 100%.
Маржинальный доход - соответствует строке № 3 таблицы № 8.
Чистая прибыль - соответствует строке № 14 таблицы № 10.
EBITDA - соответствует строке № 15 таблицы № 10.
Кредиты и займы (dept) - сумма строк 27 и 32 таблицы № 15.
Оборачиваемость Дебиторской (кредиторской) задолженности рассчитывается по формуле:
= средние остатки задолженности (ДЗ, КЗ) x Дни периода / сумма погашенной задолженности за период.
Расчет чистых активов осуществляется в соответствии с приказом Минфина РФ № Юн, ФКЦБ РФ от 29.01.2003 № 03-6/пз "Об утверждении Порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ".
Если чистые активы за предыдущие отчетные периоды имели отрицательные значения, то при определении величины чистых активов на плановый год необходимо ориентироваться на уровень, установленный законодательством (в соответствии с Федеральным законом от 14.11.2002 № 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных Предприятиях" чистые активы не должны быть меньше минимального размера уставного фонда, который составляет 1000 МРОТ на дату государственной регистрации Предприятия).
2.16. Таблицы Плана ФХД на среднесрочный период разрабатываются с учетом показателей плана ФХД на очередной финансовый год (таблицы N№ 1 - 17) и индексов-дефляторов, доведенных в сценарных условиях.
Прирост (снижение) показателей плана ФХД на среднесрочный период рассчитывается как разница между достигнутыми показателями в отчетном (оценочном) периоде и показателями планового периода.
3. Требования к составлению аналитической записки
Аналитическая записка к плану ФХД муниципального Предприятия должна содержать:
тенденции и причины изменения основных финансовых и экономических показателей;
необходимые расчеты и обоснования, подтверждающие плановые показатели;
предложения по повышению эффективности использования выделяемых бюджетных средств и изысканию дополнительных собственных доходных источников для покрытия имеющихся затрат;
предложения по сокращению расходов Предприятия, в том числе расходов, связанных с выполнением муниципального заказа;
конкретные мероприятия по выходу из кризисного состояния и обеспечению безубыточности деятельности.
Разделы пояснительной записки должны соответствовать разделам пояснительной записки к отчету о финансово-хозяйственной деятельности.
Предприятия согласно приложению № 4 к Порядку составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности и утверждения бухгалтерской отчетности и отчетов об исполнении плановых показателей муниципальных унитарных предприятий городского округа Самара.
Дополнительно указывается программа мероприятий с оценкой экономического эффекта на период планирования.
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 13
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
Приложение № 3
к Порядку
составления, утверждения
и установления показателей
планов финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных
унитарных предприятий городского
округа Самара и контроля
за их исполнением
Согласование плана ФХД
МП "________" на ___ год
и плановый период ___ и ____ годов
Показатель
Ответственный
Ед. измерения
Значение по плану ФХД
Подпись
Ф.И.О.
Дата
Примечание
I.
СОГЛАСОВАНИЕ ПЛАНА ФХД НА ______ ГОД (таблицы N№ 1 - 17)
Департамент экономического развития
-
-
ОБЩЕЕ СОГЛАСОВАНИЕ ПЛАНА ФХД
II.
СОГЛАСОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
1.
Производственная программа
Куратор
в соответствующих единицах
2.
Выручка всего, в т.ч.
Департамент экономического развития
тыс. руб.
выручка от основных видов деятельности
Куратор
тыс. руб.
выручка от аренды имущества
Департамент управления имуществом
тыс. руб.
выручка от реализации имущества
Департамент управления имуществом
тыс. руб.
бюджетное финансирование
Департамент финансов
тыс. руб.
Куратор
тыс. руб.
3.
Затраты на оплату труда
Департамент экономического развития
тыс. руб.
среднесписочная численность работающих
Департамент экономического развития
чел.
Куратор
чел.
среднемесячная заработная плата работающих
Департамент экономического развития
руб.
4.
Затраты на ремонт
Куратор
тыс. руб.
5.
Затраты по реализации муниципального имущества
Департамент управления имуществом
тыс. руб.
6.
Затраты по содержанию арендуемого имущества
Департамент управления имуществом
тыс. руб.
7.
Затраты всего
Департамент экономического развития
тыс. руб.
Куратор
тыс. руб.
8.
Маржинальный доход
Департамент экономического развития
тыс. руб.
9.
Сальдо прочих доходов и расходов
Департамент экономического развития
тыс. руб.
10.
Чистая прибыль
Департамент экономического развития
тыс. руб.
11.
EBITDA
Департамент экономического развития
тыс. руб.
12.
Инвестиционная программа
Куратор
тыс. руб.
13.
БДДС
Департамент финансов
-
Департамент экономического развития
-
14.
Прогнозный баланс
Департамент финансов
-
Департамент экономического развития
-
15.
Кредитный план
Департамент экономического развития
-
Департамент управления имуществом
-
16.
Чистые активы
Департамент экономического развития
тыс. руб.
17.
Отчисления в бюджет городского округа
Департамент экономического развития
тыс. руб.
Департамент управления имуществом
тыс. руб.
18.
Рентабельность
Департамент экономического развития
тыс. руб.
III.
ОБЩЕЕ СОГЛАСОВАНИЕ ПЛАНА ФХД НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД ___ И ____ ГОДОВ (таблицы N№ 18 - 24)
Куратор
Департамент экономического развития
Департамент управления имуществом
-
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
------------------------------------------------------------------
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА САМАРА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 29 июля 2015 г. № 812
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ
ГОРОДСКОГО ОКРУГА САМАРА ОТ 07.06.2012 № 659 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ
ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ И УСТАНОВЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
ПЛАНОВ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ ГОРОДСКОГО ОКРУГА САМАРА И КОНТРОЛЯ ЗА
ИХ ИСПОЛНЕНИЕМ"
В целях повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий и обеспечения единого подхода к организации управления их деятельностью на среднесрочную перспективу постановляю:
1. Внести в приложение к постановлению Администрации городского округа Самара от 07.06.2012 № 659 "Об утверждении Порядка составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Самара и контроля за их исполнением" (далее - Порядок) следующие изменения:
1.1. Пункт 1.2.3 после слов "на очередной финансовый год" дополнить словами "и плановый период".
1.2. В пункте 1.3 слова "на очередной финансовый год" исключить.
1.3. Пункт 2.2 изложить в следующей редакции:
"2.2. Кураторы в срок до 1 августа текущего года определяют и доводят до Предприятий в письменной форме прогнозный объем бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период в разрезе видов деятельности, осуществляемых Предприятиями.".
1.4. Пункт 2.3 изложить в следующей редакции:
"2.3. Предприятия разрабатывают проекты планов ФХД по установленной форме (согласно приложению № 1 к настоящему Порядку) в соответствии с доведенными сценарными условиями и методическими указаниями, утвержденными в приложении № 2 к настоящему Порядку.".
1.5. В пункте 2.5 слова "25 июля" заменить словами "15 августа".
1.6. В пункте 2.9 слова "5 августа" заменить словами "1 сентября".
1.7. В пункте 2.11 слова "20 сентября" заменить словами "25 сентября".
1.8. В пункте 2.14 слова "15 января" заменить словами "1 февраля".
1.9. В пункте 2.15 слова "1 февраля" заменить словами "1 марта".
1.10. В пункте 2.17 слова "15 февраля" заменить словами "20 марта".
1.11. Подпункт "а" пункта 3.2 изложить в следующей редакции:
"а) бухгалтерскую отчетность (формы № 1, № 2 по ОКУД - ежеквартально, формы № 1 - № 5 по ОКУД - с отметкой налоговой инспекции ежегодно);".
1.12. Подпункт "в" пункта 3.2 изложить в следующей редакции:
"в) копии налоговых деклараций по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, по единому налогу на вмененный доход (ежеквартально и с отметкой налоговой инспекции ежегодно);".
1.13. Подпункт "к" пункта 3.2 исключить.
2. Внести в приложение № 1 к Порядку следующие изменения:
2.1. Титульный лист Плана финансово-хозяйственной деятельности МП изложить в редакции согласно приложению № 1 к настоящему Постановлению.
2.2. Таблицу № 1 изложить в редакции согласно приложению № 2 к настоящему Постановлению.
2.3. Таблицу № 7.3 исключить.
2.4. Таблицу № 11 изложить в редакции согласно приложению № 3 к настоящему Постановлению.
2.5. Таблицы № 12 и № 13 исключить.
2.6. Таблицу № 16 изложить в редакции согласно приложению № 4 к настоящему Постановлению.
2.7. Таблицу № 17 изложить в редакции согласно приложению № 5 к настоящему Постановлению.
2.8. Таблицу № 20 изложить в редакции согласно приложению № 6 к настоящему Постановлению.
2.9. Таблицу № 21 изложить в редакции согласно приложению № 7 к настоящему Постановлению.
2.10. Включить таблицы N№ 22 - 25 в редакции согласно приложениям N№ 8 - 11 к настоящему Постановлению.
3. Приложение № 2 к Порядку изложить в редакции согласно приложению № 12 к настоящему Постановлению.
4. Приложение № 3 к Порядку изложить в редакции согласно приложению № 13 к настоящему Постановлению.
5. В пункте 7 приложения № 4 к Порядку после слов "в разделе необходимо отразить" дополнить словами "(в разрезе таблиц N№ 20 - 25)".
6. Приложение № 5 к Порядку исключить.
7. Настоящее Постановление вступает в силу со дня его подписания.
8. Опубликовать настоящее Постановление в средствах массовой информации.
9. Контроль за выполнением настоящего Постановления возложить на первого заместителя главы Администрации городского округа Самара Василенко В.А.
Глава
Администрации городского округа
О.Б.ФУРСОВ
Приложение № 1
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
План финансово-хозяйственной деятельности
МП _____________________ на 20___ год
и плановый период _____ и _____ годов
Полное наименование предприятия
Сокращенное наименование предприятия
Юридический адрес
Фактический адрес
Тип предприятия
Основные виды деятельности по ОКВЭД
Реквизиты
ИНН
КПП
ОГРН
л/с
р/с
БИК
Ф.И.О. руководителя, главного бухгалтера (полностью)
Директор
Главный бухгалтер
Контактный телефон
Тел./факс
Тел.
Адрес электронной почты
Численность по штатному расписанию
Всего - чел., в том числе:
- руководители, специалисты и др. служащие - чел.
- рабочие - чел.
Виды деятельности, осуществляемые предприятием в соответствии с Уставом
Директор __________________ Ф.И.О.
"____" __________ 20___ г.
Заместитель директора
по экономике и финансам __________________ Ф.И.О.
"____" __________ 20___ г.
Главный бухгалтер __________________ Ф.И.О.
"____" __________ 20___ г.
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 2
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
таблица № 1
Предприятие МП ________________
Сценарные условия на 20_____ год
и плановый период ___ и ____ годов
Показатель
Очередной финансовый год
Первый год планового периода
Второй год планового периода
ИПЦ, %
Индекс тарифов на услуги естественных монополий, %
электроэнергия
теплоэнергия
водоснабжение
водоотведение
газ
Индексация ФОТ, %
Снижение потребление энергии и коммунальных ресурсов, %
Заместитель главы Администрации городского
округа Самара - руководитель Департамента
экономического развития _______________ Ф.И.О.
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 3
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
таблица № 11
Предприятие ________________________________
Инвестиционная программа (свод) на 20_____ год
Формирование источников финансирования (без НДС) (по начислению)
тыс. руб.
N
Источники финансирования
Отчет за предыдущий год
Оценка текущего года
Планируемый год
в т.ч.
Изм. тек. год/пред. год, %
Изм. план/ тек. год, %
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
А
Остаток источников инвестиций на начало периода
А.1
- прибыль прошлых лет
А.2
- неиспользованная амортизация предыдущих лет
А.3
- прочие источники (указать)
1.
Собственные средства
из них:
1.1.
Чистая прибыль текущего года
1.2.
Надбавки к тарифам
1.3.
Тарифы на подключение
1.4.
Амортизация
1.5.
Прочие собственные источники
в т.ч. от реализации активов
2.
Привлеченные средства
2.1.
Кредиты банков
в т.ч. кредиты иностранных банков
2.2.
Заемные средства других организаций
2.3.
Бюджетные средства
из них
- из федерального бюджета
- из бюджета субъекта РФ
- из муниципального бюджета
2.4.
Средства внебюджетных фондов
2.5.
Прочие средства
из них:
средства, полученные от долевого участия
прочие источники внешнего финансирования
3.
Итого начислено
4.
Остаток источников инвестиций на конец периода
5.
Справочно: авансы по работам (этапам), завершаемым в будущих периодах
Объем инвестиций (без НДС)
тыс. руб.
N
Источники финансирования
Отчет за предыдущий год
Оценка текущего года
Планируемый год
в т.ч.
Изм. тек. год/ пред. год, %
Изм. план/ тек. год, %
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1.
Инвестиции, всего
2.
Особо крупные инвестиционные проекты
3.
Инвестиции на производственное развитие
3.1.
Развитие и модернизация продуктовой линии
3.2.
Инвестиции в поддержание существующих мощностей
3.3.
Инвестиции на модернизацию технологического процесса
3.4.
Инвестиции в расширение производства
3.5.
Инвестиции в реконструкцию производственных процессов
3.6.
Инновационные инвестиции (в новые товары, инвестиции, рынки)
3.7.
Инвестиции в научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР)
3.8.
Прочие капитальные затраты
4.
Приобретение объектов основных средств и НМА
5.
Инвестиции в развитие непроизводственной сферы
6.
M&A
7.
Долгосрочные финансовые вложения
8.
Прочие вложения
9.
Структура инвестиций (по видам работ):
9.1.
Проектно-изыскательские работы
9.2.
Строительно-монтажные работы
9.3.
Оборудование
9.4.
Прочие
10.
Структура инвестиций (по источникам вложений):
10.1.
Собственные средства:
- амортизация;
- прибыль
10.2.
Бюджетные средства:
- бюджет городского округа;
- областной;
- федеральный
10.3.
Заемные средства
10.4.
Прочие источники
11.
Справочно: кроме того, уплачиваемый НДС
12.
Погашение инвестиционных кредитов
Руководитель предприятия _______________________________Ф.И.О.
(подпись)
Исполнитель (Ф.И.О.)
тел.
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 4
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
таблица № 16
Предприятие МП _____________________
Кредитный план на 20_____ год
тыс. рублей
Наименование банка
Условия договора
Остаток на 01.01.__
1 квартал 20__ года
2 квартал 20__ года
3 квартал 20__ года
4 квартал 20__ года
Остаток ссудной задолженности
Реквизиты договора
(N, дата)
Дата погашения кредита
Лимит максимальной задолженности
Процентная ставка, %
Цель кредита
Обеспечение
всего
в т.ч. просроченная задолженность
получено
погашено
получено
погашено
получено
погашено
получено
погашено
всего
в т.ч. просроченная задолженность
Банк 1
Банк 2
Банк 3
Банк 4
Банк 5
Итого
Руководитель предприятия ______________________________ Ф.И.О.
(подпись)
Исполнитель (Ф.И.О.)
тел.
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 5
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
таблица № 17
Предприятие МП__________________________
Экономические и финансовые показатели на 20_____ год
Наименование показателя
Отчет за предыдущий год
Оценка текущего года
Планируемый год
в т.ч.
Изм. тек. год/пред. год, %
Изм. план/тек. год, %
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Рентабельность, %
Маржинальный доход, млн. рублей
Чистая прибыль, млн. рублей
EBITDA, млн. рублей
EBITDA margin (EBITDA/выручка от реализации), %
Кредиты и займы (Debt), млн. руб.
Debt/Ebitda (норма < 3,5)
Коэффициент финансового рычага (Заемный капитал/Собственный капитал, норма < 1,0)
Коэффициент текущей ликвидности (Текущие активы/Текущие обязательства, норма > 1,5)
Коэффициент покрытия долга (Долгосрочные кредиты/Ebitda, норма < 3,0)
Коэффициент обслуживания долга (Ebitda/Расходы по оплате % за кредиты, норма > 4,0)
Оборачиваемость Дт задолженности, дн.
Оборачиваемость Кт задолженности, дн.
Чистые активы (ЧА)
Уставный капитал (УК) (стр. баланса 410)
Дельта (ЧА - УК)
Руководитель предприятия ______________________________ Ф.И.О.
(подпись)
Исполнитель (Ф.И.О.)
тел.
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 6
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
таблица № 20
Развитие имущественного комплекса
на 20_____ год и плановый период ___ и ____ годов
_____________________________________________________
(наименование предприятия)
2.1. Сведения об имущественном комплексе.
№ п/п
Перечень имущества (примерный)
Текущее состояние на 1 января очередного финансового года
Количество, ед.
Площадь, кв. м
% износа
Право на имущество (хозяйственное ведение/аренда/др.)
1
2
3
4
5
6
1.
Помещения (здания, сооружения)
в том числе:
- используемые в собственных целях:
а) административные
б) производственные
в) склады
г) гаражи
д) мастерские
е) подсобные помещения
ж) др. (расшифровать):
- сданные в аренду (расшифровать):
- неиспользуемые (расшифровать):
№ п/п
Перечень имущества (примерный)
Текущее состояние на 1 января очередного финансового года
Количество, ед.
Площадь, кв. м
% износа
Право на имущество (хозяйственное ведение/аренда/др.)
1
2
3
4
5
6
2.
Земельные участки
в том числе:
- используемые в собственных целях
- сданные в аренду
в том числе:
- легковой автотранспорт
X
- грузовой автотранспорт
X
- тракторы
X
- спецтехника (машины)
X
- другое (расшифровать)
4.
Иное имущество (расшифровать):
2.2. Плановое задание по оформлению права хозяйственного ведения.
№ п/п
Показатели
Ед. измерения
Годы
очередной финансовый год
первый год планового периода
второй год планового периода
1
2
3
4
5
6
1.
Наименование имущественного объекта:
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
1.7.
2.
Финансовая потребность - всего, в т.ч.:
- собственные средства
- бюджетные средства:
а) бюджет городского округа
б) областной бюджет
2.2.1. План мероприятий по оформлению права хозяйственного ведения на очередной финансовый год
№ п/п
Наименование мероприятия
Сроки исполнения
Ответственное лицо
1
2
3
4
2.3. Плановое задание по возврату неэффективно используемого имущества в муниципальную казну.
№ п/п
Наименование имущественного объекта
Ед. измерения
Годы
очередной финансовый год
первый год планового периода
второй год планового периода
1
2
3
4
5
6
Руководитель предприятия ______________________________ Ф.И.О.
(подпись)
Исполнитель (Ф.И.О.)
тел.
Дата заполнения:
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 7
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
таблица № 21
Плановое задание по капитальным и текущим ремонтам, инвестиционным
вложениям
на 20_____ год и плановый период _____ и ______ годов
___________________________________________________________________________
(наименование предприятия)
№ п/п
Наименование задачи <*>
Единицы измерения
Годы
очередной финансовый год
первый год планового периода
второй год планового периода
1
2
3
4
5
6
Раздел 1. Капитальные и текущие ремонты (в составе себестоимости)
Задача 1.1
Здания и сооружения
1.1.1
Наименование объекта
натуральный показатель
Стоимость работ
тыс. руб.
...
Итого по задаче 1.1
тыс. руб.
Задача 1.2
Машины и оборудование
1.2.1
Наименование объекта
натуральный показатель
Стоимость работ
тыс. руб.
...
Итого по задаче 1.2
тыс. руб.
Задача 1.3
Транспортные средства
1.3.1
Наименование объекта
натуральный показатель
Стоимость работ
тыс. руб.
...
Итого по задаче 1.3
тыс. руб.
Задача 1.4
Производственный и хозяйственный инвентарь
1.4.1
Наименование объекта
натуральный показатель
Стоимость работ
тыс. руб.
...
Итого по задаче 1.4
тыс. руб.
Задача 1.5
Другие, не перечисленные выше виды основных фондов (расшифровать)
1.5.1
Наименование объекта
натуральный показатель
Стоимость работ
тыс. руб.
...
Итого по задаче 1.5
тыс. руб.
Итого по разделу 1
Общая стоимость работ:
а) собственные средства
тыс. руб.
б) бюджетные средства
тыс. руб.
Раздел 2. Инвестиционные вложения
Задача 2.1
Проектно-изыскательные работы:
2.1.1
Наименование проекта
натуральный показатель
Стоимость работ
тыс. руб.
...
Итого по задаче 2.1
тыс. руб.
Задача 2.2
Строительно-монтажные работы:
2.2.1
Наименование вида работ и объекта
натуральный показатель
Стоимость работ
тыс. руб.
...
Итого по задаче 2.2
тыс. руб.
Задача 2.3
Модернизация машин и оборудования:
2.3.1
Наименование машин и оборудования
натуральный показатель
Стоимость модернизации
тыс. руб.
...
Итого по задаче 2.3
тыс. руб.
Итого по разделу 2
Общая стоимость инвестиционных работ, в т.ч.:
тыс. руб.
а) собственные средства:
- амортизация;
- прибыль;
б) бюджетные средства:
- городской бюджет;
- C87 областной бюджет;
в) прочие привлеченные средства
Раздел 3. Потребность предприятия в капитальных и инвестиционных вложениях, не обеспеченная финансированием
Задача 3.1
(расшифровать)
Задача 3.2
(расшифровать)
...
Итого по разделу 3
Общая стоимость инвестиционных работ, в т.ч.:
тыс. руб.
а) собственные средства;
б) бюджетные средства
--------------------------------
<*> - плановые задачи могут быть дополнены иными задачами в соответствии с потребностями производства.
Руководитель предприятия ______________________________ Ф.И.О.
(подпись)
Исполнитель (Ф.И.О.)
тел.
Дата заполнения:
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 8
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
таблица № 22
Плановое задание по снижению издержек и повышению эффективности
производственного процесса
на 20_____ год и плановый период ___ и ____ годов
___________________________________________________________________________
(наименование предприятия)
№ п/п
Наименование задачи (с указанием мероприятий) <*>
Единицы измерения
Годы
очередной финансовый год
первый год планового периода
второй год планового периода
1
2
3
4
5
6
Задача 1
Повышение энергоэффективности производства:
1.1
Электроэнергия
1.1.1
удельный расход электроэнергии на единицу продукции (работы, услуги)
кВт·ч/ед.
1.1.2
годовая экономия электроэнергии
кВт
%
1.1.3
экономическая эффективность (экономия)
тыс. руб.
1.2
Теплоэнергия
1.2.1
удельный расход теплоэнергии на единицу продукции (работы, услуги)
Гкал/ед.
1.2.2
годовая экономия теплоэнергии
Гкал
%
1.2.3
экономическая эффективность (экономия)
тыс. руб.
1.3
Газ
1.3.1
удельный расход газа на единицу продукции (работы, услуги)
куб. м/ед.
1.3.2
годовая экономия газа
куб. м
%
1.3.3
экономическая эффективность (экономия)
тыс. руб.
1.4
Холодное водоснабжение
1.4.1
удельный расход воды на единицу продукции (работы, услуги)
куб. м/ед.
1.4.2
годовая экономия воды
куб. м
%
1.4.3
экономическая эффективность (экономия)
тыс. руб.
1.5
Горячее водоснабжение
1.5.1
удельный расход горячей воды (пара) на единицу продукции (работы, услуги)
Гкал/ед.;
куб. м/ед.
1.5.2
годовая экономия горячей воды (пара)
Гкал, куб. м
%
1.5.3
экономическая эффективность (экономия)
тыс. руб.
1.6
Иные виды энергоресурсов (расшифровать)
1.6.1
удельный расход ресурса на единицу продукции (работы, услуги)
1.6.2
годовая экономия ресурса
нат. пок.
%
1.6.3
экономическая эффективность (экономия)
тыс. руб.
1.7
Общая экономическая эффективность (экономия) по задаче 1
тыс. руб.
Задача 2
Оптимизация расходов:
натуральный показатель
экономия в тыс. руб.
натуральный показатель
экономия в тыс. руб.
натуральный показатель
экономия в тыс. руб.
Общая экономическая эффективность (экономия) по задаче 2
тыс. руб.
Задача 3
Повышение производительности труда
3.1
Производительность труда
объем в натуральных показателях на 1 работника
тыс. руб. на 1 работника
3.2
Рост производительности труда (рассчитывается по стоимостному показателю)
%
Задача 4
Развитие персонала
4.1
Повышение квалификации и переподготовка кадров:
4.1.1
4.1.2
...
Итого
человек
4.2
Дополнительная потребность в кадрах:
4.2.1
4.2.2
...
Итого
человек
4.3
Финансовая потребность:
- собственные средства;
тыс. руб.
- бюджетные средства:
а) городской бюджет;
б) областной бюджет
4.4
Общая эффективность по задаче 4
- сокращение потерь рабочего времени;
часов
- сокращение текучести кадров;
в % с... до...
- оптимизация расходов на оплату труда
тыс. руб.
- др.
--------------------------------
<*> - плановые задачи могут быть дополнены иными задачами в соответствии с потребностями производства.
Руководитель предприятия ______________________________ Ф.И.О.
(подпись)
Исполнитель (Ф.И.О.)
тел.
Дата заполнения:
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 9
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
таблица № 23
Расчет экономии от проведения торгов и конкурсов
(в соответствии с федеральным законом от 18.07.2011 № 223-ФЗ "О закупках
товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц")
на 20_____ год и плановый период ___ и ____ годов
___________________________________________________________________________
(наименование предприятия)
№ п/п
Наименование показателя <*>
Ед. изм.
Очередной финансовый год
Первый год планового периода
Второй год планового периода
Всего
в т.ч.
Всего
в т.ч.
Всего
в т.ч.
собственные средства
бюджетные средства
собственные средства
бюджетные средства
собственные средства
бюджетные средства
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1.
Закупки
1.1.
Компьютеры
шт.
тыс. руб.
1.2.
Запасные части к автотранспорту
шт.
тыс. руб.
1.3.
Песочно-соляная смесь
тонн
тыс. руб.
1.4.
ГСМ
тонн
тыс. руб.
1.5.
Семена, удобрения
кг
тыс. руб.
...
...
Итого
тыс. руб.
2.
Общая экономическая эффективность (экономия) от проведения торгов и конкурсов
тыс. руб.
в % от общего объема закупок
--------------------------------
<*> - приведен примерный перечень, в который вносятся изменения с учетом потребностей предприятия.
Руководитель предприятия ______________________________ Ф.И.О.
(подпись)
Исполнитель (Ф.И.О.)
тел.
Дата заполнения:
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 10
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
таблица № 24
Финансовое обеспечение исполнения плана финансово-хозяйственной деятельности
на 20_____ год и на плановый период ___ и ____ годов
___________________________________________________________________________
(наименование предприятия)
тыс. руб.
№ п/п
Показатели
Очередной финансовый год
Первый год планового периода
Второй год планового периода
Всего
в т.ч.
Всего
в т.ч.
Всего
в т.ч.
собственные средства
бюджетные средства:
собственные средства
бюджетные средства:
собственные средства
бюджетные средства:
Всего
в т.ч.:
Всего
в т.ч.:
Всего
в т.ч.:
средства бюджета городского округа
средства из вышестоящих бюджетов
средства бюджета городского округа
средства из вышестоящих бюджетов
средства бюджета городского округа
средства из вышестоящих бюджетов
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
1.
Доходы: (по видам деятельности, работ, услуг)
1.1.
- оказание услуг сторонним организациям
1.2.
...
1.3.
1.4.
1.4.
2.
Расходы:
2.1.
Сырье и материалы
2.2.
Топливо и энергия
2.3.
Затраты на оплату труда
2.4.
Отчисления на социальные нужды
2.5.
Амортизация
2.6.
Услуги производственного характера
2.7.
Услуги непроизводственного характера
2.8.
Налоги и сборы
2.9.
Страхование
2.10.
Прочие расходы (расшифровать)
3.
Финансовый результат
4.
Чистая прибыль
5.
Инвестиции
Руководитель предприятия ______________________________ Ф.И.О.
(подпись)
Исполнитель (Ф.И.О.)
тел.
Дата заполнения:
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 11
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
таблица № 25
Ключевые (базовые) результаты мероприятий, направленных на развитие
предприятия
на 20_____ год и плановый период ___ и ____ годов
___________________________________________________________________________
(наименование предприятия)
___________________________________________________________________________
№ п/п
Показатели
Ед. измерения
Годы
очередной финансовый год
первый год планового периода
второй год планового периода
1
2
3
4
5
6
1.
Развитие новых видов деятельности, работ, услуг (вид деятельности и ожидаемый доход):
...
...
2.
Ежегодный прирост доходов:
тыс. руб.
%
2.1.
собственные доходы
тыс. руб.
%
2.2.
бюджетные средства
тыс. руб.
%
3.
Сокращение издержек производства <*>
тыс. руб.
в % от общей суммы расходов
4.
Увеличение прибыли (снижение убытков)
тыс. руб.
%
5.
Рентабельность (чистая прибыль/себестоимость)
%
6.
Производительность труда
тыс. руб./ 1 работника
%
--------------------------------
<*> - данные из таблицы "Плановое задание по снижению издержек и повышению эффективности производственного процесса".
Руководитель предприятия ______________________________ Ф.И.О.
(подпись)
Исполнитель (Ф.И.О.)
тел.
Дата заполнения:
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 12
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
Приложение № 2
к Порядку
составления, утверждения
и установления показателей
планов финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных
унитарных предприятий городского
округа Самара и контроля
за их исполнением
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМЫ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
1. Общие положения
1.1. Настоящие Методические рекомендации определяют порядок заполнения Предприятиями формы плана ФХД, утвержденной в приложении № 1 к Порядку.
1.2. Основные принципы планирования:
1.2.1. Планирование деятельности Предприятий является основой их деятельности.
1.2.2. Планирование осуществляется по видам деятельности в соответствии с уставом Предприятия.
1.2.3. Организация планирования деятельности Предприятия производится на основе:
а) сопоставления плановых и отчетных показателей предыдущего периода;
б) сценарных условий, доведенных до Предприятий Департаментом экономического развития Администрации городского округа Самара;
в) показателей и нормативов затрат по видам деятельности, установленных Кураторами;
г) норматива доходов от арендной платы с 1 кв. м площади, сдаваемой в аренду Предприятиями, установленного Департаментом управления имуществом городского округа Самара.
1.3. При заполнении формы плана ФХД необходимо учитывать, что все таблицы плана ФХД заполняются в разрезе каждого вида деятельности, осуществляемого Предприятием.
При этом:
к основным видам деятельности относятся виды деятельности, выручка каждого из которых составляет пять и более процентов от общей суммы выручки (в соответствии с приказом Минфина РФ от 06.05.1999 № 32н);
к прочим видам деятельности относятся виды деятельности, выручка каждого из которых составляет менее 5% процентов от общей суммы выручки;
к непрофильным видам деятельности относятся виды деятельности по содержанию объектов социально-культурного назначения (например, бани, столовые, турбазы и т.п.) в случае, если данные виды деятельности не являются для предприятия основными.
1.4. Все стоимостные показатели плана ФХД рассчитываются в тысячах рублей с округлением до целого числа и разделением на разряды.
2. Порядок заполнения таблиц плана ФХД
2.1. Таблица № 1 "Сценарные условия"
В этой таблице указываются показатели сценарных условий, принятых Предприятием при расчете показателей плана ФХД.
В случае если принятые Предприятием сценарные условия отличаются от сценарных условий, доведенных до Предприятий Департаментом экономического развития Администрации городского округа Самара, данный раздел необходимо дополнить соответствующими комментариями.
2.2. Таблица № 2 "Производственная программа"
В данной таблице необходимо отразить основные показатели Производственной программы Предприятия (в натуральном выражении).
Дополнительно к данной таблице необходимо представить расчет основных показателей производственной Программы и пояснительную записку к ним.
Предприятия, оказывающие услуги водоснабжения, водоотведения, передачи электроэнергии и теплоэнергии, представляют Баланс передачи и распределения ресурсов (электроэнергия, вода и т.д.): поступление ресурсов, потери в абсолютном выражении, потери в % от поступления, потребление на собственные нужды, полезный отпуск ресурсов.
2.3. Таблица № 3 "Выручка от реализации по видам
деятельности"
В этой таблице отражается выручка от реализации по видам деятельности Предприятия с учетом бюджетных средств, полученных Предприятием в рамках выполнения муниципальных контрактов и в качестве субсидий.
Сумма выручки в графе "Отчет за предшествующий год" должна соответствовать строке "Выручка" бухгалтерской отчетности формы № 2 "Отчет о прибылях и убытках".
По строке "Справочно: бюджетное финансирование" отражается сумма бюджетных средств, полученных Предприятием, по источникам финансирования, а также в разрезе видов деятельности.
Общий объем выручки планируется исходя из фактически сложившегося уровня доходов Предприятия за отчетный период, а также оценочного уровня текущего года с учетом следующих моментов:
увеличение объемов производимой продукции (товаров, работ и услуг) в натуральном и стоимостном выражении;
ориентация на приоритетное выполнение работ собственными силами;
изыскание альтернативных муниципальному заказу дополнительных источников доходов;
повышение фондоотдачи и производительности труда.
2.4. Таблица № 4 "Фонд оплаты труда"
Основой для заполнения данной таблицы является анализ расходования средств на оплату труда за предыдущий период с учетом данных статистической формы 1-Т.
К данному разделу необходимо представить Положение об оплате труда, утвержденное штатное расписание.
Планируемая среднемесячная заработная плата одного работающего должна быть не ниже прожиточного минимума.
При планировании данного показателя необходимо учитывать фактически сложившийся уровень занятости на Предприятии, а не нормативную (штатную) численность работающих.
2.5. Таблица № 5 "Затраты на ремонт"
Данный раздел включает все затраты на ремонт основных средств в разрезе их видов.
К таблице необходимо представить список объектов (основных средств), подлежащих ремонту, с указанием вида ремонта (текущий, капитальный), способа проведения (хоз. способ, подряд), характеристику объектов (% износа, год введения в эксплуатацию, срок предыдущего ремонта и др.).
2.6. Таблица № 6 "Затраты на энергоресурсы, воду и стоки"
В данном разделе приводится расчет потребности затрат на энергоресурсы, воду и стоки. Расчет показателей производится в соответствии с производственной Программой, сценарными условиями по росту тарифов на соответствующие виды ресурсов. В пояснительной записке к плану ФХД приводятся причины и обоснования увеличения потребления ресурсов в натуральном выражении.
Планирование показателей таблицы № 6 должно быть взаимоувязано с программой мероприятий Предприятия по энергосбережению.
2.7. Таблица № 7 "Смета затрат (себестоимость)"
Данный раздел включает все виды расходов (без НДС), которые отражаются по строкам "Себестоимость продаж", "Коммерческие расходы", "Управленческие расходы" бухгалтерской отчетности формы № 2 "Отчет о прибылях и убытках". Общая сумма затрат (себестоимость) в графе "Отчет за предыдущий год" должна соответствовать данным формы № 2.
Расходы указываются раздельно по видам деятельности, каждый из которых составляет пять и более процентов от общей суммы доходов (в соответствии с приказом Минфина РФ от 06.05.1999 № 33н).
Общий объем расходов планируется исходя из фактически сложившегося уровня расходов Предприятия за отчетный год, а также оценочного уровня текущего года с учетом следующих моментов:
корректировка на инфляцию;
индексация заработной платы (исходя из возможностей Предприятия с учетом положений Коллективного договора и Соглашения);
рост производственных площадей и мощностей;
комплекс мероприятий, направленных на сокращение расходов;
освоение новых видов техники и технологий по производству продукции;
повышение энергоэффективности;
другие объективные факторы и причины.
При расчете показателей раздела 1 таблицы № 7 необходимо использовать показатели таблиц № 1, № 2, № 4, № 5, № 6 плана ФХД.
Для заполнения таблицы № 7 рекомендуется следующий алгоритм:
I этап - формирование переменных затрат Предприятия по видам деятельности;
II этап - формирование постоянных затрат Предприятия по видам деятельности;
III этап - формируется общая смета затрат путем суммирования по каждому виду деятельности переменных и постоянных затрат.
Общая смета Переменные Постоянные
затрат < затраты, + затраты,
(себестоимость) I этап II этап
III этап
/\ /\ \/
Вид < Вид + Вид
деятельности 1 деятельности 1 деятельности 1
+ +
Вид < Вид + Вид
деятельности 2 деятельности 2 деятельности 2
Таблица № 7.1 "Смета затрат (себестоимость) - переменные затраты"
В этой таблице указываются затраты раздельно по видам деятельности, размер которых зависит от объема производства (заработная плата производственных рабочих, прямые материальные затраты, услуги).
Таблица № 7.2 "Смета затрат (себестоимость) - постоянные затраты"
В данной таблице указываются затраты раздельно по видам деятельности, которые остаются неизменными в краткосрочном периоде при условии сохранения прежней производственной мощности Предприятия.
Постоянные расходы (амортизация, арендная плата, повременная оплата работников, затраты на содержание административно-управленческого персонала и др. расходы) распределяются по видам деятельности в соответствии с учетной политикой Предприятия.
2.8. Таблица № 8 "Маржинальный доход"
Показатели раздела 1 "Выручка от реализации всего, в т.ч." таблицы № 8 должны соответствовать показателям таблицы № 3 "Выручка от реализации по видам деятельности" плана ФХД.
Показатели раздела 2 "Переменные затраты всего, в т.ч." таблицы № 8 соответствуют показателям таблицы № 7.1 "Смета затрат (себестоимость) - переменные затраты" плана ФХД.
В разделе 3 таблицы рассчитывается маржинальный доход как разница между выручкой от реализации и общей суммой переменных затрат:
"Маржинальный доход (стр. 3) = Выручка от реализации (стр. 1) - переменные затраты (стр. 2)".
Показатели раздела 4 "Постоянные затраты (с учетом общехозяйственных)" соответствуют показателям таблицы № 7.2 плана ФХД.
2.9. Таблица № 9 "Прочие доходы и расходы"
В данном разделе указывается расшифровка прочих доходов и расходов.
Показатели графы "Отчет за предыдущий период" соответствуют строкам "Доходы от участия в других организациях", "Проценты к получению", "Проценты к уплате", "Прочие доходы" и "Прочие расходы" бухгалтерской отчетности формы № 2 "Отчет о прибылях и убытках".
По строке 3 "Сальдо прочих доходов" показатели рассчитываются по формуле:
"Сальдо прочих доходов" (стр. 3) = "Прочие доходы" (стр. 1) - "Прочие расходы" (стр. 2)
2.10. Таблица № 10 "Бюджет доходов и расходов"
Данные таблицы № 10 соответствуют показателям бухгалтерской отчетности формы № 2 "Отчет о прибылях и убытках".
Кроме того, показатели:
строки 1 "Выручка от реализации" должны соответствовать показателям таблицы № 3 "Выручка от реализации по видам деятельности" плана ФХД;
строки 2 "Себестоимость, всего, в т.ч." с учетом строк 4 "Коммерческие расходы" и 5 "Управленческие расходы" соответствуют суммарным показателям таблицы № 7 "Смета затрат (себестоимость)" плана ФХД;
строки 7 и 8 "прочие доходы" и "прочие расходы" соответствуют показателям таблицы № 9 "Прочие доходы и расходы" плана ФХД.
Итоговый финансовый результат (прибыль до налогообложения и чистая прибыль) планируется исходя из принципа безубыточности деятельности.
Направления распределения чистой прибыли (строки 14.1 и 14.8) должны быть приведены в соответствие с Уставом Предприятия.
Ежеквартальные отчисления в бюджет городского округа Самара - 50%.
Показатель EBITDA рассчитывается по формуле:
"EBITDA = прибыль до налогообложения (стр. 9) + амортизация по всем видам деятельности (стр. 5 табл. № 7 плана ФХД или данным формы бухгалтерской отчетности № 5) + % по кредитам к уплате (стр. 2.1 табл. № 9 плана ФХД) - % кредитов к получению (стр. 1.1 табл. № 9 плана ФХД)".
2.11. Таблица № 11 "Инвестиционная программа"
При планировании показателей таблицы необходимо учитывать капитальные вложения на строительство, реконструкцию, расширение, техническое перевооружение и приобретение оборудования.
При расчете показателей расходы на капитальный ремонт не включаются.
Планирование инвестиций формируется по источникам финансирования - собственные и привлеченные средства.
2.12. Таблица № 14 "Бюджет движения денежных средств
в поквартальной разбивке (с НДС)"
В этом разделе формируется плановый календарь по притоку и оттоку денежных средств.
При расчете показателей используются данные бухгалтерской отчетности № 4 "Отчет о движении денежных средств".
При заполнении таблицы следует учитывать синхронизацию денежных потоков с целью устранения сезонных и циклических колебаний. Для сбалансированности дефицитного денежного потока необходимо разработать план мероприятий, обеспечивающий повышение уровня самофинансирования.
2.13. Таблица № 15 "Прогнозный баланс"
При расчете показателей используются данные бухгалтерской отчетности № 1 "Бухгалтерский баланс", а также показатели следующих таблиц плана ФХД:
№ 14 "Бюджет движения денежных средств в поквартальной разбивке (с НДС)";
№ 16 "Кредитный план".
По строке 34 "Задолженность учредителям по выплате доходов" таблицы № 15 указывается сумма отчислений части прибыли Предприятия, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, в бюджет городского округа Самара.
Плановые активы должны быть равны плановым пассивам "Прогнозного баланса". Допустимым считается отклонение, не превышающее 1%.
2.14. Таблица № 16 "Кредитный план"
В данной таблице указываются кредиты и займы, полученные (планируемые к получению) в кредитных организациях, а также внутренние заимствования между муниципальными Предприятиями.
В пояснительной записке к плану ФХД необходимо отразить цели кредитования Предприятия.
2.15. Таблица № 17 "Финансовые и экономические показатели"
Для расчета показателей таблицы № 17 используются данные таблиц № 8, № 10, № 15 плана ФХД, бухгалтерской отчетности форм № 1 и № 2.
Рентабельность рассчитывается по формуле:
(Строка "Чистая прибыль" / строка "Себестоимость" таблицы № 10 "Бюджет доходов и расходов") * 100%.
Маржинальный доход - соответствует строке № 3 таблицы № 8.
Чистая прибыль - соответствует строке № 14 таблицы № 10.
EBITDA - соответствует строке № 15 таблицы № 10.
Кредиты и займы (dept) - сумма строк 27 и 32 таблицы № 15.
Оборачиваемость Дебиторской (кредиторской) задолженности рассчитывается по формуле:
= средние остатки задолженности (ДЗ, КЗ) x Дни периода / сумма погашенной задолженности за период.
Расчет чистых активов осуществляется в соответствии с приказом Минфина РФ № Юн, ФКЦБ РФ от 29.01.2003 № 03-6/пз "Об утверждении Порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ".
Если чистые активы за предыдущие отчетные периоды имели отрицательные значения, то при определении величины чистых активов на плановый год необходимо ориентироваться на уровень, установленный законодательством (в соответствии с Федеральным законом от 14.11.2002 № 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных Предприятиях" чистые активы не должны быть меньше минимального размера уставного фонда, который составляет 1000 МРОТ на дату государственной регистрации Предприятия).
2.16. Таблицы Плана ФХД на среднесрочный период разрабатываются с учетом показателей плана ФХД на очередной финансовый год (таблицы N№ 1 - 17) и индексов-дефляторов, доведенных в сценарных условиях.
Прирост (снижение) показателей плана ФХД на среднесрочный период рассчитывается как разница между достигнутыми показателями в отчетном (оценочном) периоде и показателями планового периода.
3. Требования к составлению аналитической записки
Аналитическая записка к плану ФХД муниципального Предприятия должна содержать:
тенденции и причины изменения основных финансовых и экономических показателей;
необходимые расчеты и обоснования, подтверждающие плановые показатели;
предложения по повышению эффективности использования выделяемых бюджетных средств и изысканию дополнительных собственных доходных источников для покрытия имеющихся затрат;
предложения по сокращению расходов Предприятия, в том числе расходов, связанных с выполнением муниципального заказа;
конкретные мероприятия по выходу из кризисного состояния и обеспечению безубыточности деятельности.
Разделы пояснительной записки должны соответствовать разделам пояснительной записки к отчету о финансово-хозяйственной деятельности.
Предприятия согласно приложению № 4 к Порядку составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности и утверждения бухгалтерской отчетности и отчетов об исполнении плановых показателей муниципальных унитарных предприятий городского округа Самара.
Дополнительно указывается программа мероприятий с оценкой экономического эффекта на период планирования.
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
Приложение № 13
к Постановлению
Администрации городского округа Самара
от 29 июля 2015 г. № 812
Приложение № 3
к Порядку
составления, утверждения
и установления показателей
планов финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных
унитарных предприятий городского
округа Самара и контроля
за их исполнением
Согласование плана ФХД
МП "________" на ___ год
и плановый период ___ и ____ годов
Показатель
Ответственный
Ед. измерения
Значение по плану ФХД
Подпись
Ф.И.О.
Дата
Примечание
I.
СОГЛАСОВАНИЕ ПЛАНА ФХД НА ______ ГОД (таблицы N№ 1 - 17)
Департамент экономического развития
-
-
ОБЩЕЕ СОГЛАСОВАНИЕ ПЛАНА ФХД
II.
СОГЛАСОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
1.
Производственная программа
Куратор
в соответствующих единицах
2.
Выручка всего, в т.ч.
Департамент экономического развития
тыс. руб.
выручка от основных видов деятельности
Куратор
тыс. руб.
выручка от аренды имущества
Департамент управления имуществом
тыс. руб.
выручка от реализации имущества
Департамент управления имуществом
тыс. руб.
бюджетное финансирование
Департамент финансов
тыс. руб.
Куратор
тыс. руб.
3.
Затраты на оплату труда
Департамент экономического развития
тыс. руб.
среднесписочная численность работающих
Департамент экономического развития
чел.
Куратор
чел.
среднемесячная заработная плата работающих
Департамент экономического развития
руб.
4.
Затраты на ремонт
Куратор
тыс. руб.
5.
Затраты по реализации муниципального имущества
Департамент управления имуществом
тыс. руб.
6.
Затраты по содержанию арендуемого имущества
Департамент управления имуществом
тыс. руб.
7.
Затраты всего
Департамент экономического развития
тыс. руб.
Куратор
тыс. руб.
8.
Маржинальный доход
Департамент экономического развития
тыс. руб.
9.
Сальдо прочих доходов и расходов
Департамент экономического развития
тыс. руб.
10.
Чистая прибыль
Департамент экономического развития
тыс. руб.
11.
EBITDA
Департамент экономического развития
тыс. руб.
12.
Инвестиционная программа
Куратор
тыс. руб.
13.
БДДС
Департамент финансов
-
Департамент экономического развития
-
14.
Прогнозный баланс
Департамент финансов
-
Департамент экономического развития
-
15.
Кредитный план
Департамент экономического развития
-
Департамент управления имуществом
-
16.
Чистые активы
Департамент экономического развития
тыс. руб.
17.
Отчисления в бюджет городского округа
Департамент экономического развития
тыс. руб.
Департамент управления имуществом
тыс. руб.
18.
Рентабельность
Департамент экономического развития
тыс. руб.
III.
ОБЩЕЕ СОГЛАСОВАНИЕ ПЛАНА ФХД НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД ___ И ____ ГОДОВ (таблицы N№ 18 - 24)
Куратор
Департамент экономического развития
Департамент управления имуществом
-
Заместитель главы
Администрации городского округа - руководитель
Департамента экономического развития
Администрации городского округа Самара
О.А.ШЕПЕЛЕВА
------------------------------------------------------------------